FirmbitJak ustawić spółkę
W Ustawienia → Firma i podatki wybierz „Forma działalności: Spółka z o.o.” — to samo pytanie zadaje konfigurator firmy w kroku „Rodzaj działalności”. Po NIP-ie pobierzesz dane z GUS jak każda firma; gdy nazwa z rejestru kończy się na „sp. z o.o.”, konfigurator sam podpowie spółkę.
Po zapisie forma opodatkowania przechodzi na CIT. W „Podatki i ZUS” wybierz: CIT ze stawką 9% albo 19%, albo estoński CIT. Dla spółki wpisz też KRS, sąd rejestrowy i kapitał zakładowy — Kodeks spółek handlowych każe podawać je na fakturach i pismach handlowych.
CIT 9% czy 19%
CIT liczy się od dochodu spółki: przychód minus koszty. Stawka 9% przysługuje małemu podatnikowi — przychody ze sprzedaży z poprzedniego roku (razem z VAT) do równowartości 2 mln euro — oraz spółce w pierwszym roku działalności. Wyjątek: spółka powstała z przekształcenia (np. jednoosobowej działalności w sp. z o.o.) albo z wniesienia przedsiębiorstwa aportem zaczyna od 19%. Po przekroczeniu limitu w trakcie roku wraca 19%.
Firmbit limitu nie pilnuje i kursu euro nie przelicza — stawkę wybierasz sam w Ustawieniach i zmieniasz, gdy potwierdzi to księgowa.
Przykład: Elektro-Instal sp. z o.o. ma w miesiącu 25 000 zł przychodu ze zleceń i 15 000 zł kosztów (przewody i osprzęt z hurtowni, robocizna ekipy, leasing busa). Dochód to 10 000 zł, więc CIT 9% = 900 zł; przy stawce 19% byłoby 1 900 zł. Tyle pokaże kafelek „Podatek dochodowy (CIT)” na Pulpicie — z terminem do 20. dnia następnego miesiąca.
Estoński CIT
Ryczałt od dochodów spółek: zaliczek co miesiąc nie ma, podatek płaci się dopiero przy wypłacie zysku wspólnikom — 10% dla małego podatnika albo 20%. Wspólnik płaci wtedy PIT od dywidendy pomniejszony o część podatku spółki. Warunki (między innymi wspólnicy tylko osoby fizyczne, wybór na cztery lata, zatrudnienie) sprawdź z księgową.
W Firmbicie kafelek podatku pokazuje wtedy 0 zł z dopiskiem „dopiero przy wypłacie zysku ze spółki”. To nie znaczy, że spółka nie płaci podatku — znaczy, że nie ma go w bieżącym miesiącu.
ZUS wspólnika
Wspólnicy wieloosobowej spółki z o.o. z samego posiadania udziałów nie płacą ZUS — pole „Składki ZUS miesięcznie” możesz zostawić puste.
Wyjątek: jedyny wspólnik jednoosobowej spółki z o.o. podlega ZUS jak przedsiębiorca — pełne składki od pierwszego dnia, bez ulgi na start i bez małego ZUS. Wpisz wtedy swoją kwotę, a Finanse odejmą ją od tego, co zostaje na czysto.
Wynagrodzenie członka zarządu z powołania ma tylko składkę zdrowotną — wpisz je jako koszt stały spółki, Firmbit sam go nie wyliczy.
Czego Firmbit nie liczy
„Na czysto” to zysk spółki po CIT, nie pieniądze na Twoim prywatnym koncie. Nie liczymy podatku od dywidendy (19% PIT przy klasycznym CIT), wynagrodzenia zarządu i jego składki zdrowotnej, różnic między wynikiem podatkowym a bilansowym (amortyzacja, koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodu), limitu 2 mln euro ani zysków kapitałowych.
Spółka prowadzi pełną księgowość — Firmbit jest podpowiedzią do planowania, rozliczenie robi księgowa. Źródła zasad: podatki.gov.pl (CIT klasyczny, CIT estoński) i biznes.gov.pl.
Spółka cywilna i jawna
To nie są spółki z o.o.: wspólnicy płacą PIT od swojego udziału (skala, liniowy albo ryczałt) i ZUS jak przedsiębiorcy. W Firmbicie wybierz wtedy „Jednoosobowa działalność (JDG)” i formę PIT — konfigurator podpowie to sam po nazwie z GUS („s.c.”, „sp. j.”). Aplikacja policzy podatek od całego dochodu firmy, nie od udziału wspólnika.